Функции банков как агентов валютного контроля

Функции банков как агентов валютного контроля

Согласно ст. 19 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее - БК) Нацбанк и иные государственные органы не вправе требовать от банков выполнения не свойственных им контрольных и других функций, за исключением функций агентов валютного контроля и контроля за ведением кассовых операций. Правовые основы выполнения банками функций агентов валютного контроля установлены Законом Республики Беларусь от 22.07.2003 № 226-3 "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон). Согласно ч. 2 ст. 27 Закона порядок осуществления валютного контроля банками устанавливается законодательными актами (т.е. нормативными правовыми актами Президента и Парламента) и (или) нормативными правовыми актами Нацбанка. При этом банки как агенты подотчетны последнему как органу валютного контроля (ст. 24 и 26 Закона). Но после принятия Закона утратил силу комплексный подзаконный нормативный акт, регулировавший вопросы валютного контроля 1 , остался лишь целый ряд разрозненных документов, посвященных тем или иным аспектам его осуществления.

С сентября 2006 г. таким комплексным нормативным правовым актом стала Инструкция по выполнению банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.06.2006 № 89 (далее - Инструкция № 89). Следует отметить, что Инструкция № 89 дословно воспроизводит функции, перечисленные в ч. 3 ст. 27 Закона. При этом, однако, Инструкция № 89 детализирует каждую из них, определяя предмет валютного контроля.

Таблица 1

Функции и предмет валютного контроля согласно Инструкции № 89.

Функции	Предмет валютного контроля	Основные нормативные акты
Контроль за своевременностью представления отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства		В настоящее время субъекты валютных операций представляют лишь статистическую отчетность по ВЭД. Данная норма принята на перспективу, когда, вероятно, субъекты валютных операций будут напрямую представлять такую отчетность органам валютного контроля
Контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства	За обоснованностью платежей в иностранной валюте и белорусских рублях в безналичной форме в отношениях между субъектами валютных операций - резидентами и нерезидентами Республики Беларусь при проведении платежей по сделкам, предусматривающим импорт товаров, работ, услуг, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, а также передачу имущества в аренду	Гл. 4 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила № 72), а также п. 10 Инструкции по осуществлению банками контроля внешнеторговых операций, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.09.2004 № 151 (далее - Инструкция № 151)
	За правомерностью (наличие разрешения Национального банка, возможность проведения расчетов в соответствии с валютным законодательством) проведения расчетов в иностранной валюте, ценных бумагах в иностранной валюте и (или) платежных документах в иностранной валюте между резидентами Республики Беларусь	Гл. 5 Правил № 72
	За правомерностью изменения денежных обязательств, выраженных в иностранной валюте или в белорусских рублях, при проведении валютных операций	Гл. 2 Правил № 72
	За правомерностью внесения (снятия) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) субъектов валютных операций - нерезидентов Республики Беларусь	Гл. 9 Правил № 72
	За правомерностью внесения (снятия) наличной иностранной валюты на счета (со счетов) субъектов валютных операций - резидентов Республики Беларусь	Правила использования наличной иностранной валюты юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на территории Республики Беларусь, утвержденные постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.12.2002 № 251
	За визированием паспортов сделок, оформленных субъектами валютных операций - резидентами	Инструкция № 151
	За осуществлением субъектами валютных операций - резидентами авансовых платежей	Инструкция по осуществлению авансовых платежей по внешнеторговым договорам, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.08.2003 № 153 (далее - Инструкция № 153)
	За целевым использованием иностранной валюты, купленной резидентами Республики Беларусь (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь	Инструкция о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2005 № 112 (далее - Инструкция № 112)
	За соблюдением сроков проведения обязательной продажи средств в СКВ и российских рублях резидентами Республики Беларусь (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями)	Инструкция о порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13.09.2006 № 129
	За проведением резидентами (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) платежей в пользу нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне, либо иного лица по обязательству перед этим нерезидентом или на счет, открытый в оффшорной зоне, только после уплаты оффшорного сбора в случаях, определенных законодательством	Указ Президента Республики Беларусь от 12.03.2003 № 104 "Об оффшорном сборе" и Инструкция о порядке исчисления и уплаты оффшорного сбора, утвержденная постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31.03.2003 № 34
Контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям	За полнотой и своевременностью представления субъектами валютных операций - резидентами сведений о поступлении на их счета денежных средств от сделок, предусматривающих экспорт товаров, работ, услуг, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, передачу имущества в аренду	Пункт 15 Положения о порядке контроля за проведением юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями внешнеторговых операций, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 04.01.2000 № 7, а также п. 13 Инструкции № 89
	За представлением резидентами при проведении ими валютных операций договоров либо иных документов (оснований), предусмотренных законодательством Республики Беларусь или законодательством иностранных государств	Перечень таких документов приведен в п. 7 Инструкции № 89
	За представлением документов, подтверждающих обоснованность покупки резидентами Республики Беларусь (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь	Пункт 20 Инструкции № 112
	За представлением документов, подтверждающих обоснованность непроведения обязательной продажи средств в СКВ и российских рублях резидентами Республики Беларусь (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями)	Пункты 26-27 Инструкции № 129
	За представлением документов, подтверждающих обоснованность платежей резидентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) в пользу нерезидентов по предоставлению и возврату кредитов, займов, инвестиций, а также процентов, дивидендов и иных доходов по данным операциям	Подп. 7.8 и 7.9 Инструкции № 89
	За представлением документов, обосновывающих платежи физических лиц - резидентов в пользу юридических лиц - нерезидентов в иностранной валюте и белорусских рублях, а также в пользу юридических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей - резидентов в иностранной валюте	Подп. 7.11 Инструкции № 89, а также гл. 6 Правил № 72
	За представлением документов, обосновывающих проведение клиентами операций неторгового характера	Подп. 7.10 Инструкции № 89, Правил № 72. О понятии неторговых операций см. ст. 6 Закона
Приостановление операций по счетам клиентов на сумму, по которой не представлена документация о проводимых операциях		Абз. 5 ч. 3 ст. 27 Закона, п. 23 Инструкции № 89
Уведомление органов валютного контроля о поступлении клиентам денежных средств по валютным операциям, проводимым с нарушением законодательства Республики Беларусь		До вступления в силу Инструкции № 129 регламентировалось постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 70 "О порядке уведомления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями органов валютного контроля о валютных операциях, проводимых с нарушением законодательства". В настоящее время - п. 24-25 Инструкции № 89

Подобное:

Функции и операции Национального банка Республики Казахстан как Центрального банка страны
Министерство образования и науки Республики КазахстанКарагандинский Государственный Университетимени Е.А.БукетоваКУРСОВАЯ РАБОТАна
Функции Центрального банка
Международный институт "Инфо–Рутения"Курсовая работаТема: "Функции Центрального банка"Москва, 2010 г.СодержаниеВведениеГлава 1. Банк Ро
Функціонування грошово-кредитної системи в умовах трансформації економіки
ВСТУПОсновою сучасної економіки є кредитно-грошова система. Міцні й стійкі банки означають стабільну економіку і навпаки, банкротства
Фьючерсные контракты и их классификация
Фьючерс(фьючерсный контракт) (от англ. futures) — производный финансовый инструмент, стандартный срочный биржевой контракт купли-продажи
Характеристика АО "Казкоммерцбанк"
Практика (греч. praktike, от praktikós – деятельный, активный), материальная, чувственно-предметная, целеполагающая деятельность человека, и
Характеристика та послуги ПриватБанку
1. Знайомство з банкомВибір аудиторської компанії для проведення аудиту фінансової звітності Банку згідно МСФЗ здійснюється щорічно.
Цели и инструменты денежно–кредитной политики Банка России
Министерство образования и науки Российской ФедерацииМосковская Финансово–юридическая академияКировский филиалЭкономический фак

Функции банков как агентов валютного контроля

Категории:

Подобное: