Скачать

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО "Зарта"

Содержание

Введение. 5

1. Технико-экономическая характеристика ООО «Зарта». 9

1.1 Общая характеристика ООО «Зарта». 9

1.2 Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия в 2006–2008 годах. 15

2. Теоретические основы бизнес-планирования на современном

предприятии. 18

2.1 Понятие, сущность и функции бизнес-плана. Место бизнес-плана в системе планирования предприятия. 18

2.2 Состав и структура бизнес-плана. 24

3. Бизнес-план замены оборудования цеха сборки пластиковых окон на ООО «Зарта»  34

3.1 Резюме. 34

3.2 Описание вида деятельности предприятия (продукции) 35

3.3 План маркетинга. 37

3.4 Производственный план. 43

3.5 План финансирования проекта. 52

3.6 Финансовый план и расчет показателей эффективности проекта. 53

4 Обеспечение оптимальных условий труда на предприятии. 62

4.1. Классификация условий трудовой деятельности. 62

4.2 Гигиеническое нормирование показателей микроклимата производственных помещений. 65

4.3 Освещение рабочего места. 68

4.4 Производственный шум. 69

4.5 Санитарно-гигиеническое обеспечение бытовых помещений на предприятии ООО «Зарта». 70

Список использованных источников. 77

Введение

Любое коммерческое мероприятие принято начинать с составления бизнес-плана. Такие планы нужны всем: банкам и спонсорам, у которых предприятие собирается брать кредиты для создания своего дела; сотрудникам уже действующей фирмы для понимания целей, задач и перспектив развития предприятия; руководству предприятия, для того чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их на целесообразность и реалистичность.

Бизнес-планирование в современных рыночных условиях представляет собой принятый в менеджменте язык делового предложения. Для любого предприятия данный инструмент – существенная помощь в комплексном видении своего будущего бизнеса и всех рисков, связанных с его эффективной реализацией.

Начиная новый бизнес или реконструируя действующее предприятие, главный вопрос, который интересует предпринимателя, это потребности рынка. Сами же потребности со временем изменяются, трансформируются требования к качеству и функциональным возможностям товаров. Такое динамичное положение на рынке необходимо учитывать при разработке нового товара, организации и финансировании его производства. Проще говоря, перед началом каждого нового периода совершенствования производства, расширения видов деятельности и номенклатуры товаров необходимо ответить на вопрос: стоит ли вкладывать деньги и затрачивать усилия на конкретную деятельность? Инструментом решения этой проблемы служит бизнес-план. Его разработка позволяет согласовать возможности предприятия (предпринимателя) с потребностями рынка на определенный период.

Бизнес-план является составной частью текущего и стратегического планирования развития предприятия (компании, фирмы). Язык бизнес-плана широко распространен во всем мире среди предпринимателей. В современных российских условиях освоение методов такого вида планирования является необходимым элементом перестройки мышления всех категорий работников на рыночный способ хозяйствования.

В связи с этим, выбранная тема выпускной квалификационной работы представляется достаточно актуальной.

Объектом исследования в данной работе выступает ООО «Зарта». Территориально предприятие располагается в городе Ярославль.

Основными видами деятельности предприятия являются индивидуальное архитектурное проектирование конструкций для остекления фасадов жилых и промышленных зданий, торговых центров, витрин, создания входных групп, в том числе со светопрозрачными покрытиями.

Основными видами продукции, предлагаемой предприятием на рынке, являются окна ПВХ немецкой фирмы REHAU и деревянные окна; гаражные ворота; рольставни; двери; солнцезащитные жалюзи; шлагбаумы; тепловое оборудование; кондиционеры; фасады зданий; модульные перегородки для помещений.

Основная цель выпускной квалификационной работы – разработать бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон.

Предлагаемый в рамках выпускной квалификационной работы бизнес-план представляется достаточно актуальным.

Основное производственное оборудование предприятием арендуется и к текущему моменту времени устарело как физически, так и морально. Приобретение нового оборудования позволит значительно автоматизировать производственный процесс, повысить производительность труда, сократить отходность производства, снизить материалоемкость продукции. Кроме того, предприятие получит значительную экономию на арендной плате.

Для достижения указанной цели в выпускной квалификационной работе поставлены следующие задачи:

– рассмотреть сущность и содержание бизнес-планирования на современном предприятии;

– рассмотреть структуру и основные разделы бизнес-плана;

– разработать основные разделы бизнес-плана предлагаемого к реализации инвестиционного проекта: резюме, описание вида деятельности (продукции) предприятия; план маркетинга; производственный план; план финансирования проекта; финансовый план; расчет показателей эффективности проекта.

Теоретической базой работы выступили учебники и учебные пособия по дисциплинам «Бизнес-планирование», «Экономика предприятия», «Планирование деятельности предприятия», а также публикации в научных периодических изданиях, затрагивающих различные аспекты бизнес-планирования.

Практической основой выпускной квалификационной работы стали финансовые и технологические данные, предоставленные руководством ООО «Зарта».

1. Технико-экономическая характеристика ООО «Зарта»

Общество с ограниченной ответственностью «Зарта» создано 7 августа 2003 года в соответствии с решением общего собрания учредителей, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и другими законодательными органами РФ.

Полное наименование общества: Общество с ограниченной ответственностью «Зарта». Сокращенное наименование: ООО «Зарта».

Юридический адрес: Российская Федерация, 150043, город Ярославль, улица К. Либкнехта, дом 29/12, квартира 1.

Общество создано для осуществления предпринимательской деятельности с целью извлечения прибыли.

Общество является юридическим лицом по Российскому законодательству и отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество действует на основании полного хозяйственного расчета, имеет самостоятельный баланс, открывает расчетный, валютный и иные счета в банках на территории РФ и за ее пределами.

Уставом предприятия определен достаточно широкий перечень видов деятельности, которые относятся к основным видам деятельности предприятия.

В настоящее время, основными видами деятельности предприятия являются индивидуальное архитектурное проектирование конструкций для остекления фасадов жилых и промышленных зданий, торговых центров, витрин, создания входных групп, в том числе со светопрозрачными покрытиями.

Основными видами продукции, предлагаемой предприятием на рынке, являются:

– окна ПВХ немецкой фирмы REHAU и деревянные окна;

– гаражные ворота;

– рольставни;

– двери;

– солнцезащитные жалюзи;

– шлагбаумы;

– тепловое оборудование;

– кондиционеры;

– фасады зданий;

– модульные перегородки для помещений.

Удельный вес указанных видов продукции в общем объеме выручки от реализации продукции представлен на рисунке 1.

Рисунок 1 – Структура выручки от реализации отдельных видов продукции ООО «Зарта» в 2008 году

Таким образом, в структуре реализуемых видов продукции преобладают продажи пластиковых окон (60%), гаражных ворот, рольставней, дверей (14%), модульных перегородок для помещений (8%).

Клиентами компании являются как физические, так и юридические лица города Ярославля и Ярославской области. За неполные шесть лет своего существования компания добилась существенных достижений. В настоящее время ООО «Зарта» входит в число лидеров на рынке установки пластиковых окон города Ярославля. Сегментация потребителей по территориальному признаку (Ярославль и ярославская область) и правовому статусу покупателей (физические и юридические лица) представлена на рисунках 2 и 3.

Рисунок 2 – Сегментация потребителей ООО «Зарта» по территориальному признаку (по данным на конец 2008 года)

Из рисунка видно, что основной объем продаж приходится на город Ярославль (84%). На территории ярославской области (кроме города Ярославль) реализуется 16% товаров.

Рисунок 3 – Сегментация потребителей ООО «Зарта» по организационно-правовому статусу (по данным на конец 2008 года)

Как видно из рисунка, примерно 2/3 объема продаж приходится на юридических лиц и ПБОЮЛ. Однако достаточно большой и сегмент продаж физическим лицам – на их долю приходится 38% продаж.

Среднесписочная численность персонала предприятия составила в 2008 году 34 человека. Средний уровень заработной платы на предприятии в 2008 году составил 12327 рублей. Образовательный уровень сотрудников предприятия характеризует следующая диаграмма.

Рисунок 4 – Образовательный уровень сотрудников ООО «Зарта» (по состоянию на 1 января 2009 года)

Организационная структура управления предприятием является линейно-функциональной. На предприятии созданы следующие структурные подразделения: бухгалтерия, планово-экономический отдел, отдел маркетинга, производственный отдел, складское хозяйство.

Высшим органом предприятия является общее собрание учредителей (участников). К его исключительной компетенции относятся:

а) определение основных направлений деятельности предприятия, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;

б) изменение и дополнение устава общества, в том числе изменения размера уставного капитала;

в) избрание председателя общего собрания участников общества;

г) избрание генерального директора общества и досрочное прекращение его полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю;

д) утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;

е) утверждение денежной оценки вносимых денежных вкладов участниками общества и третьими лицами;

ж) принятие решения об образовании фондов и определение их размеров;

з) принятие решения о распределении чистой прибыли общества между его участниками;

и) утверждение (принятие) документов, регистрирующих внутреннюю деятельность предприятия;

к) принятие решений о реорганизации или ликвидации предприятия;

л) решение других вопросов, предусмотренных законом.

Единоличным исполнительным органом предприятия является генеральный директор, который избирается большинством голосов Общего собрания участников.

Генеральный директор имеет право:

– без доверенности действовать от имени предприятия;

– выдавать доверенности на право представительства от имени предприятия;

– издавать приказы о назначении на должность работников предприятия, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания;

– осуществлять иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников.

Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия приведены в следующей таблице.

Таблица 1 – Технико-экономические показатели деятельности ООО «Зарата» в 2006–2008 годах

Из приведенного анализа основных технико-экономических показателей анализируемого предприятия можно сделать вывод, что в анализируемом периоде (2006–2008 года) наблюдается значительное ухудшение этих показателей.

Выручка от реализации продукции в 2007 году снизилась на 55,42%, в 2008 – еще на 8,15%. Основным продуктом, предлагаемым предприятием на рынке, являются пластиковые окна. Большой спрос на указанный вид продукции наблюдался в 2005–2006 годах, когда данный продукт был относительно новым для рынка ярославской области. В 2007–2008 годах спрос на пластиковые окна постепенно снижается. Кроме того, на рынке города Ярославля наблюдается постоянное усиление конкуренции между фирмами, занимающимися установкой пластиковых окон. Снижению платежеспособного спроса в 2008 году поспособствовала и сложная экономическая обстановка в нашей стране, обусловленная мировым финансовым кризисом. Эти факторы во многом и обусловили значительное сокращение выручки от реализации.

В результате прибыль от продаж в 2007 году снизилась на 97,63%, а в 2008 году предприятие оказалось убыточным. Показатели рентабельности продаж, основной деятельности, капитала предприятия также значительно ухудшились.

Произошло сокращение и производительности труда – в 2007 году она снизилась на 49,23% по сравнению с 2006 годом, в 2008 году – ещё на 2,75% и составила по итогам 2008 года 99,06 тысяч рублей / человека.

Сократилась и среднесписочная численность персонала предприятия – на 12,20% в 2007 году, на 5,56 – в 2008 году. Вместе с тем наблюдается небольшой роста заработной платы – в среднем, на 5%, ежегодно.

Отмеченные негативные тенденции говорят о необходимости совершенствования деятельности предприятия. В связи с этим, предлагаемый в рамках данной выпускной квалификационной работы бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования для сварки ПВХ конструкций представляется особенно актуальным. Данный проект направлен на повышение эффективности производственной деятельности предприятия, сокращение себестоимости продукции за счет снижения ее энергоемкости, трудоемкости и материалоемкости. Внедрение более современного оборудования позволит повысить технический уровень производства и производительность труда.

Любое коммерческое мероприятие принято начинать с составления бизнес-плана. Такие планы нужны всем: банкам и спонсорам, у которых предприятие собирается брать кредиты для создания своего дела; сотрудникам уже действующей фирмы для понимания целей, задач и перспектив развития предприятия; руководству предприятия, для того чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их на целесообразность и реалистичность.

Бизнес-планирование в современных рыночных условиях представляет собой принятый в менеджменте язык делового предложения. Для любого предприятия данный инструмент – существенная помощь в комплексном видении своего будущего бизнеса и всех рисков, связанных с его эффективной реализацией.

Начиная новый бизнес или реконструируя действующее предприятие, главный вопрос, который интересует предпринимателя, это потребности рынка. Сами же потребности со временем изменяются, трансформируются требования к качеству и функциональным возможностям товаров. Такое динамичное положение на рынке необходимо учитывать при разработке нового товара, организации и финансировании его производства. Проще говоря, перед началом каждого нового периода совершенствования производства, расширения видов деятельности и номенклатуры товаров необходимо ответить на вопрос: стоит ли вкладывать деньги и затрачивать усилия на конкретную деятельность? Инструментом решения этой проблемы служит бизнес-план. Его разработка позволяет согласовать возможности предприятия (предпринимателя) с потребностями рынка на определенный период.

Бизнес-план является составной частью текущего и стратегического планирования развития предприятия (компании, фирмы). Язык бизнес-плана широко распространен во всем мире среди предпринимателей. В современных российских условиях освоение методов такого вида планирования является необходимым элементом перестройки мышления всех категорий работников на рыночный способ хозяйствования.

Изучение бизнес-плана в условиях рынка опирается на знание основных функциональных дисциплин управления предприятием: маркетинговой, производственной, коммерческой, финансовой. Сущность бизнес-планирования состоит в разработке комплексного плана действий, обеспечивающих достижение установленных с помощью маркетинговых исследований и стратегического анализа целей. При этом все запланированные мероприятия сбалансированы с финансовыми, временными и кадровыми ресурсами. План представляет деятельность в будущем, и поэтому предприятие анализирует проблемы и сопровождающие их риски, с которыми придется столкнуться в последующие периоды. Определение способов и методов управления рисками удорожает проект, но вместе с тем увеличивает вероятность его реализации в запланированные сроки и с намеченными затратами.

Проект развития предприятия или создания нового бизнеса всегда связан с инвестированием средств. Инвестиционные процессы имеют свои закономерности и особенности. Учет этих особенностей послужит основой для высокой эффективности проектов.

Инвестиция – это совокупность затрат материальных, трудовых и денежных ресурсов, направленных на расширенное воспроизводство основных фондов. Понятие инвестиции охватывает и так называемые реальные инвестиции, близкие по содержанию к термину «капитальные вложения», и финансовые (портфельные) инвестиции, т.е. вложения в акции, облигации, другие ценные бумаги, связанные непосредственно с титулом собственника, дающим право на получение доходов от собственности.

Финансовые инвестиции могут стать как дополнительным источником капитальных вложений, так и предметом биржевой игры на рынке ценных бумаг. Но часть портфельных инвестиций – вложения в акции предприятий различных отраслей материального производства – по своей природе ничем не отличается от прямых инвестиций в производство.

Инвестирование представляет собой отказ от потребления благ сегодня с целью получения дохода в будущем. Будущие доходы получаются путем вложения средств в различные активы, приносящие доход. Следовательно, инвестиционное решение – это выбор долгосрочных активов, приносящих доход. В процессе принятия инвестиционных решений осуществляется выбор вариантов, эффект от которых превышает затраты на их осуществление, и оценка связанных с ними доходов, времени и рисков. Доходность и риск – две стороны принятия инвестиционного решения. Под влиянием оценки риска формируются требования к уровню доходности проекта. Затем требуемый уровень доходности сравнивается с фактически ожидаемым от проекта и, если последний выше, проект может быть принят, в противном случае он отвергается.

Для того чтобы актив приносил требуемый уровень дохода, необходимо осуществить определенную последовательность действий в соответствии с целью инвестирования, тщательно обоснованную технико-экономическими расчетами, которая называется инвестиционным проектом и включает в себя планирование и организацию инвестиций.

Согласно положениям Гражданского кодекса Российской Федерации, «коммерческие организации – это организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности». С этой точки зрения любое инвестиционное решение, осуществляемое в такой организации, должно было бы оцениваться по критериям бухгалтерской прибыли, получаемой от его реализации. Однако прибыль не всегда адекватно отражает действительные коммерческие результаты решений, т. к. порядок списания затрат на себестоимость не позволяет отразить в бухгалтерском учете действительных размеров платежей, производимых организацией по тому или иному проекту.

Как правило, инвестиционное решение на первом этапе требует вложений капитала, а на последующих – начинает давать реальную отдачу. Бухгалтерский учет оперирует усредненными оценками, распределяя во времени потребности в дополнительных инвестициях через механизм амортизации. Не все затраты списываются на себестоимость в полном объеме и в том периоде, когда они производятся фактически. Базируясь на усредненных оценках прибыли, невозможно корректно соотнести между собой разновременные платежи. Более того, в результате таких оценок может быть принято неправильное решение. Ориентация на максимум бухгалтерской прибыли не дает возможности сопоставить проекты, относящиеся к разным классам риска.

Указанные соображения заставляют во многих случаях отказываться от критериев оценки инвестиционных решений, основанных на бухгалтерской прибыли, и приводят к необходимости оперировать суммами действительно осуществляемых платежей и получаемых доходов. Расчет денежного потока производится таким образом, чтобы соответствующие его притоки и оттоки были релевантны, то есть непосредственно связаны с конкретным инвестиционным решением, которое оценивается и обосновывается. Для того чтобы инвестиционное решение было выгодным с коммерческой точки зрения, необходимо, чтобы соответствующие денежные оттоки – инвестиции, текущие затраты, налоги – как минимум компенсировались денежными притоками – поступлениями от продаж.

Учитывая принцип временной стоимости денег, требуется сначала привести их к одному моменту времени. Оценку денежных